雖然疫情在一定程度上限制了各國之間的流動，但我們可以看到，基於生活方式、政治或其他原因，考慮移居他國的個人和家庭的興趣更大了。這些通常是希望購買物業或去其他國家/地區生活的人，又或是那些已經擁有物業的人。

對這些客戶來說，理財規劃至關重要，它更像是一個過程，而非只是一筆交易或一種結束的局面。基於移民收入和遺產稅規則的差別、不斷浮動的貨幣匯率，加上不同聯邦、州/省司法管轄區的監管條例障礙，這衍生出一些需要考慮的獨有理財規劃問題。如果不處理或充分地解決，這些問題不單會令人相當頭痛，還可能令您面臨潛在的責任敞口，使您的客戶蒙受財政損失。顧問應瞭解這些差異，獲取更多資訊的來源，考慮如何為那些在不同國家/地區生活或永久或臨時移民的人提供最好的服務。

若您所在的國家/地區有大量公民在國外生活或工作，那麼在該範疇您就擁有龐大的準客戶市場。作為全面跨境金融計劃的一部分，所有這些範疇都應加以考慮。

路徑和規則

客戶不能僅僅因為他們想搬到心儀的國家/地區就做到。當中設有具體規定，一般須先走完流程才能移居。（如有需要，請諮詢移民或遺產規劃顧問或律師。）如果我們快速看一下與移民相關的問題，我們可以看到有許多途徑能幫助客戶「從此處到彼岸」（我希望這樣來形容）。

我們通常會率先關注客戶的出生地，因為這可能讓他們有機會資助配偶或其他家庭成員在其出生國家/地區居住。

有些國家/地區提供就業、商業或投資簽證，我們也可以在這方面幫助客戶考慮。這可能會帶來永久居留權。有些簽證是臨時的，在此情況下，相關的金融、稅收或規劃與那些長期居留或最終會獲得公民身份的簽證相比，對客戶而言乃截然不同。還有一些國家/地區提供退休簽證，前提是能夠證明自己有能力在經濟上（有時還要求在醫療方面）養活自己。

金融帳戶及產品

避免客戶的投資帳戶或產品出現錯誤——我們經常在這方面看到客戶和/或其顧問存在嚴重濫用的情況。客戶通常在一個國家/地區擁有銀行投資、退休帳戶及保險產品，同時卻居住在另一個國家/地區，或者可能在兩個國家/地區都擁有這些帳戶和產品。如果是這種情況，對於身為顧問的您而言，在正確管理客戶所擁有的所有帳戶和產品方面，可能受到能力限制。這一般是因為與您或客戶合作之保險公司或投資管理人所訂立的限制所致。

聯邦、州和省政府有關當局和您的合規主管，亦可能設置監管障礙。因此，您必須瞭解您和客戶對投資帳戶或保險產品可以做甚麼、不可以做甚麼，這一點非常重要。

在入息稅角度來看，這個範疇的錯誤可導致高昂代價，並可能致使您和與您有關係的公司承受法律責任。在不同國家/地區的許多大型機構管理人，甚至會將客戶趕出他們的託管平台。這還沒有考慮到帳戶規模，或可能產生的最終稅收影響。對企業和顧問的監管責任是許多機構管理人代表客戶作出此類選擇的主要考慮因素。

不要試圖透過使用備用地址，讓客戶看上去仍居住在您的執業地或註冊地，從而逃避問題。我們經常會看到這種嚴重錯誤。在很多情況下，兩地管理人都能看到客戶登入帳戶的地址。與客戶之稅務居住地相關的稅務和投資管理規劃十分重要，卻可能因不同國家/地區對判斷成本基礎的會計做法有出入而搞得一團糟。此外，在一個國家/地區的部分類型利稅投資，可能在客戶所居住的異地並無稅務好處。

銀行選擇及貨幣兌換

我們通常建議客戶使用批發外匯供應商，而非傳統零售銀行。客戶所省下的錢可能很多，大部分這些企業都保證能跑贏零售收費。零售銀行更具競爭優勢的唯一情況，是客戶有顯明的私人銀行業務關係，而銀行願意不惜代價，讓客戶稱心滿意。

當客戶興奮地告訴您自己新的海外冒險計劃時，要留意這些跨境理財計劃中的常見錯誤，這有助您避免潛在問題，收集更多資訊。

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Terry Ritchie 是一名跨境問題專家。他同時在加拿大和美國執業及居住，並為兩國個人、大型企業、各種法律和金融專業人士，以及職業運動員提供諮詢服務。聯絡方式：terry@cardinalpointwealth.com。